Bokföra tjänsteresa enskild firma
Hem / Ekonomi & Finanser / Bokföra tjänsteresa enskild firma
Dessutom underlättar en god bokföring vid deklaration och momsredovisning.
Två bokföringsmetoder: Kontantmetoden och Faktureringsmetoden
Som enskild näringsidkare kan du välja mellan två olika bokföringsmetoder:
- Kontantmetoden: Inkomster och utgifter bokförs när betalningen sker.
- Faktureringsmetoden: Alla fakturor bokförs direkt när de skickas eller tas emot, oavsett när betalningen sker.
Om din omsättning är under 3 miljoner kronor per år kan du använda kontantmetoden, vilket ofta är enklare för små företag.
Steg för steg: Så bokför du en enskild firma
1.I enskild firma grundas hela hanteringen på att du som företagets ägare inte är anställd, utan i stället gör avdrag i deklarationen.
Detta spelar också in i hur din redovisning och beskattning ser ut. Ett bokföringsprogram kan dock underlätta processen.
Vad händer om jag missar att bokföra?
Om du inte sköter din bokföring korrekt kan du få problem vid revision och riskera böter eller skattetillägg.
Hur länge måste jag spara bokföringsunderlag?
Enligt lag ska alla bokföringshandlingar sparas i minst sju år.
Fler vanliga frågor kring acconomy, fakturering, bokföring och offerter hittar du här!
Kom igång med bokföringen idag!
Vill du få full kontroll över ekonomin i din enskilda firma?
Får jag ta upp det i boköringen?
Detta och liknande fall är lite svåra att ta ställning till. Se Skatteverkets tabeller för detta.
Kostnadsersättningar för traktamente till delägare som inte är anställda klassificeras normalt som övriga externa kostnader och bokförs som kost och logi.
Sök på Kost och logi i Sverige eller Kost och logi i utlandet i Bokios moderna bokföring beroende på vart tjänsteresan ägt rum.
I detta fall är kvittot uppladdat som ett utlägg och kommer bokföras mot konto 2890 (Övriga kortfristiga skulder).
Traktamente hanteras bäst genom att lägga till det på den anställdes lön.
Avstämning och momsrapportering
- Gör en månatlig eller kvartalsvis avstämning
- Redovisa moms till Skatteverket
Kan jag ta ut traktamente vid resa till mitt andra kontor?
Normalt sett nej. Registrera dig enkelt med BankID här!
Traktamente enskild firma – regler, avdrag och bokföring 2024
Traktamente enskild firma – allt du behöver veta
Att som egenföretagare i enskild firma resa i jobbet är vanligt, oavsett om det handlar om kundmöten, mässor eller annan verksamhetsrelaterad resa.
Det innebär att du bör upprätta en enklare reseräkning med följande uppgifter:
- Resans start- och slutdatum (datum och klockslag).
- Syftet med resan och vilka platser som besöktes.
- Om måltider eller logi betalats av annan part.
- Totalt avdrag för ökade levnadskostnader som yrkas.
Det behöver inte vara avancerade mallar – många redovisningsprogram har färdiga underlag för detta.
Man får alltså ta hänsyn till varje specifik händelse. Därmed har du inte rätt till traktamentesavdrag för den resan.
Hur redovisar jag utlandstraktamente i deklarationen?
Utlandstraktamente redovisas genom att schablonbeloppet för aktuellt land justeras för eventuella måltider och förs in i din NE-bilaga under ökade levnadskostnader. Dessutom får du tillgång till support när du behöver det.
Vanliga frågor om bokföring för enskild firma
Måste jag anlita en redovisningsbyrå?
Nej, du kan göra bokföringen själv om du har koll på reglerna.
Då används Skatteverkets särskilda lista över utlandstraktamenten.
Notera att om du fått måltider betalda av uppdragsgivare eller andra, måste beloppet reduceras enligt gällande regler.
Skillnader mellan enskild firma och aktiebolag
Det är viktigt att särskilja hur traktamente hanteras beroende på bolagsform.
Skatteverket tar upp ett fall här.
Att driva en enskild firma innebär inte bara att få jobba med det du älskar – det innebär också en hel del administrativt arbete och inte minst bokföring. Men oroa dig inte! För anställda är reglerna relativt etablerade, men för enskild firma ser det något annorlunda ut då du inte räknas som anställd i ditt eget företag.
Regler för traktamente enskild firma
För dig som driver enskild firma gäller särskilda bestämmelser om du vill ta ut traktamente.
En dagsresa utan övernattning ger inte rätt till traktamente, enligt Skatteverkets regler.
Vad är skillnaden mellan heldag och halvdagstraktamente?
Heldagstraktamente gäller när du är borta mer än ett dygn (inklusive övernattning) samt har varit på resande fot mellan klockan 00:00 och 24:00.
I ett aktiebolag är det enklare eftersom företaget kan betala ut skattefria traktamenten direkt till dig i egenskap av anställd. Dessa belopp gäller som maximalt avdragsgilla schabloner förutsatt att övriga villkor är uppfyllda.
För att få göra avdrag för traktamente krävs:
- Att resan är minst 50 km från arbetsplatsen och bostaden.
- Att övernattning sker utanför den vanliga hemorten.
- Att resan är arbetsrelaterad och inte av privat karaktär.
Det är alltså inte frågan om att pengarna går ut i din egen ficka i första hand, utan avdragen sker i bokslutet och på din NE-bilaga som lämnas in tillsammans med deklarationen.
För mer detaljerade regler kring skattefrihet och belopp, se Skatteverkets sida för traktamente.
Bokföra traktamente i enskild firma
Eftersom det inte sker någon utbetalning till dig själv via lön, som i ett aktiebolag, hanterar du traktamente i enskild firma genom att bokföra det som en kostnad i verksamheten.
Du bokför det normalt på ett konto för ”övriga externa kostnader” och gör sedan avdraget i samband med deklarationen.
Om du har flera fasta arbetsplatser (till exempel två kontor), anses resan mellan dessa inte vara en tjänsteresa. Samla alla underlag
- Fakturor (både utgående och inkommande)
- Kvittounderlag
- Banktransaktioner